Здравствуйте, уважаемые читатели финансового-журнала «сайт»! В этом материале мы рассмотрим такое понятие как «офшор», а именно что это такое, какие бывают офшорные зоны, как открыть офшорный счет, как и где зарегистрировать офшорную компанию и многое другое.
Ведь основной задачей бизнеса в современных условиях является обеспечение прибыльности организации , а также достойного уровня капитализации. В то же время дисбалансы на мировом финансовом рынке, мотивируют некоторые государства создавать специальные льготные условия для привлечения иностранного капитала .
Все эти факторы оказали значительное влияние на глобальный рынок и создали предпосылки для возникновения оффшорных зон .
Итак, из этой статьи Вы узнаете:
Хотите получить ответы на эти и другие вопросы, тогда прочтите эту статью до конца.
В статье дадим подробное описание термина «офшор», оффшорной компании, а также для чего нужны и как зарегистрировать офшорную организацию
«Офшор» – это компания, ведущая коммерческую деятельность на определенной территории, на которой созданы особые, льготные условия для финансово-экономического управления активами зарубежных юридических лиц.
Основными привлекательными факторами таких зон являются:
Офшор или оффшор — как правильно писать?
Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами "ф", но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.
Понятие «оффшор » происходит от английского «offshore », что означает «вне границы ». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.
Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.
Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.
Оншор — организация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.
Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний .
Оффшорный счет — это банковский счет, открытый не в стране фактической регистрации организации или основного места проживания физического лица.
Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.
Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.
Основными причинами открытия вклада могут являться:
Оффшорная компания – юридическое лицо, зарегистрированное в стране, где хозяйственная деятельность незначительна или вообще отсутствует.
Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.
Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.
Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.
Достоинства и недостатки работы с офшорами
Рассматривая возможность вывода бизнеса в оффшорные зоны, организации следует оценить целесообразность , экономический эффект , а также преимущества и недостатки этого решения.
Более подробное рассмотрение плюсов и минусов открытия оффшорных компаний позволит оценить рациональность использования свободных экономических зон.
Итак, перечислим основные плюсы офшорных компании:
Данные преимущества обеспечивают оптимальные условия для ведения предпринимательской деятельности, что вызывает интерес у среднего и крупного бизнеса.
Хранить в оффшорах денежные средства – это безопасно, законно и достаточно выгодно (особенно, если не знаете ).
Вместе с тем существуют и значительные недостатки оффшорных зон.
Рассмотрим самые значительные из них:
Большую часть недостатков можно нивелировать, если пользоваться услугами солидными, успешными компаниями, занимающихся оформлением и регистрацией оффшорных организаций.
Определение термина + 3 типа оффшорных зон
Оффшорная зона – это обособленная территория, на которой созданы необходимые условия для предпринимательской деятельности и управления денежными активами за рубежом.
Членами совета представителей Организации экономического сотрудничества и развития оффшорные зоны были классифицированы на 3 основные категории .
Основными принципами градации является исполнение стандартов налогообложения и возможность предоставления конфиденциальной информации по требованию.
Это небольшие государства, как правило, островные, которые представляют собой свободные экономические зоны.
Отличительными особенностями являются : недостаточно развитая экономика и политическая стабильность.
Предоставление финансовой и экономической отчетности в этих странах не обязательно .
Отсутствует уплата налога на прибыль, а вносится обязательный годовой сбор, не зависящий от выручки от реализации и показателей оборачиваемости средств.
К данной группе относятся:
В таких зонах предоставляется возможность деятельности как оффшорной , так и оншорной компании.
В случае если организация не является резидентом, то с нее частично или полностью снимаются льготы по налогам и сборам, также требуется ведение отчетности.
В данных странах существует значительный контроль со стороны регулирующих органов, что не мешает этим оффшорным зонам иметь хорошую репутацию среди бизнесменов и инвесторов.
В этих государствах деятельность возможна только при выполнении всех законов и требований.
Присутствует значительный контроль над отчетностью и налогообложением, ведутся реестры бизнесменов и инвесторов.
В случае надлежащего управления активами, страны данной категории предоставляются надежными.
К эти государствам относятся:
Список самых популярных оффшорных зон
Территориально оффшорные зоны находятся в разных частях земного шара.
По региональному принципу можно выделить группы:
Каждая региональная группа имеет свои преимущества и индивидуальные особенности .
В странах Карибского бассейна нет обязательств по ведению отчетности, при этом компаниям и их владельцам гарантируется конфиденциальность.
Оффшорные зоны в Гибралтаре и Кипре устанавливают фиксированную ставку налога на прибыль, а также обязательным является аудит деятельности организации. Это позволяет иметь оффшорным компаниям хорошую репутацию в данных странах, но увеличивает издержки от операционной деятельности.
В Люксембурге и Швейцарии также существует обязательная налоговая ставка, при выполнении определенных условий. В азиатских станах обязательна регистрация и платится «оффшорный налог».
Рассмотрим отличительные характеристики оффшорных зон более подробно при помощи таблицы:
| № п/п | Государство | Месторасположение страны | Налог на прибыль, % | Регистрация, дол. США | Отличительные признаки |
| 1 | Швейцария | Западная Европа | 12 | 18 900 | |
| 2 | Британские Виргинские острова (БВО) | Северо-восток Карибского моря | — | 1 900 | Аудит и отчеты не обязательны, гарантия конфиденциальности |
| 3 | Канада | Северная Америка | 4,5 | 2 600 | Отчетность не требуется |
| 4 | ОАЭ | Юго-запад Азии | — | 18 900 | Отчетность не обязательна |
| 5 | Мальта | Остров в Средиземном море | 5 | 5 000 | Обязательный аудит |
| 6 | Кипр | Остров в Средиземном море | 12,5 | 2 500 | Обязательный аудит |
| 7 | Люксембург | Западная Европа | 29 | 23 200 | Обязательная отчетность, гарантия конфиденциальности |
| 8 | Шотландия | Северная часть острова Великобритания | 20 | 2 200 | Обязательные проверки |
| 9 | Каймановы острова | Карибское море | — | 7 500 | Отчетность не обязательна, гарантия конфиденциальности |
| 10 | Гонконг | Коулунский полуостров, Азия | 16 | 2 500 | Требуется финансовый отчет |
Из данных таблицы можно увидеть, что в каждой оффшорной зоне есть свои плюсы и минусы , идеальных вариантов для деятельности компании нет.
Кипр является международной финансовым центом и достаточно популярной оффшорной зоной.
В то же время стоит отметить, что с 2012 года не отвечает полностью понятию «свободная экономическая зона ». После вступления страны в Европейский Союз руководству пришлось внести изменения в законы и ограничить льготное налогообложение при взаимодействии кипрских и европейских предприятий.
В остальных случаях льготы остались прежними , и поэтому Кипр хоть и номинально, но остается оффшорной зоной.
Выгоды от регистрации и деятельности оффшорной компании:
Оффшорная зона Британские Виргинские острова (БВО) – одна из самых популярных оффшорных зон. К территории относятся 36 островов , из которых население проживает только на 16 .
Политически БВО относятся к заморской территории Британии, которой предоставлено самоуправление.
Преимущества от деятельности оффшорной компании на данной территории:
Территория Гонконга располагается на Коулунском полуострове, а также состоит из более 260 островов .
Используя своё выгодное географическому положению, Гонконг стал одним из значимых финансовых центров Азии. Данная оффшорная зона предоставляет множество льгот и преференций для организаций, занятых в сферах торговли , услуг , промышленности , науки и т.д.
Основная особенность деятельности в гонконгской оффшорной зоне - отсутствие деления на резидентов и нерезидентов , а величина налогов зависит от источника дохода и хозяйственной деятельности. При оффшорной деятельности с дохода не взимаются налоги.
Преимущества от деятельности оффшорной компании:
Швейцария представляет собой одну из самых известных оффшорных зон. Эта страна отличается высоким уровнем банковских услуг: надежной защитой банковских счетов клиентов и высочайшим уровнем сервиса.
Основными преимуществами оффшорной зоны в Швейцарии являются:
Из всего разнообразия этих зон следует тщательно подбирать «тихую гавань» для своих денег.
Список самых популярных оффшорных схем
Основным вопросом деятельности в свободных экономических зонах является выведение денег в оффшо р. Изначально необходимо оценить экономический эффект от такого решения.
Целесообразно выведение активов предприятия в оффшорную зону при наличии большой кредиторской задолженности и желания предпринимателя в стране, резидентом которой он является.
Пошаговую инструкцию, на территории нашей страны мы уже писали в наших прошлых выпусках.
Основными тенденциями общемировой экономической политики является движение к прозрачности финансовых потоков и ужесточение контроля над валютными операциями .
Несмотря на это оффшоры сохраняют за собой привлекательность со стороны владельцев бизнеса и позволяют просто вывести деньги в страны с низкими налогами.
Итак, рассмотрим наиболее популярные оффшорных схемы организации бизнеса.
Регистрируя оффшор, организация продолжает хозяйственную деятельность в своей стране и осуществляет ввоз и вывоз товаров.
Данная схема позволяет организации сэкономить на издержках, что в свою очередь отражается на ценообразовании. Этот способ является самым популярным среди резидентов оффшорных зон .
Большинство государств ограничивают на законодательном уровне влияние оффшорных зон на экспортно-импортный рынок внутри страны.
Глобальный рынок недвижимости является источником большой доходности в сочетании со значительными затратами. Использование оффшорных зон позволяет инвестору сохранять конфиденциальность наряду со льготным налогообложением.
Для обеспечения оптимальной доли ликвидности и устойчивого роста финансовых активов банки, страховые компании и трастовые организации значительно заинтересованы в налоговых льготах.
Руководство холдингом подразумевает управление разными активами: финансовыми, производственными, трудовыми и прочими активами.
Конфиденциальность вместе с налоговым послаблением позволяют оптимизировать статью расходов компании.
Защита капитала, банковская тайна, а также оптимальное налоговое законодательство позволяет предпринимателю не беспокоиться о сохранности собственных финансовых средств.
Данная схема позволяет инвестировать финансовые средства в разные активы собственной компании без значительных налоговых сборов.
Этот вариант является оптимальным для владельцев яхт и судов — позволяет значительно увеличить личные доходы, прибыльность всей организации, а также обеспечивает политические преимущества.
Очень часто на данных рынках присутствуют значительные колебания курсов и, соответственно, риски являются существенными. Для минимизации налоговых отчислений участники рынка используют оффшоры.
Оффшорная компания может свободно распоряжаться своей собственностью – продавать, передавать в пользование, а также предлагать её по франчайзингу – в соответствии с законами и налоговой нагрузкой оффшорной зоны.
При данной схеме возникают объективные сложности в определении местонахождения предприятия, а также затруднительно взыскивать налоги. Это наиболее актуальный вариант в настоящее время.
В данном случае компания может перейти на самофинансирование, используя оффшорные инструменты. Как правило , реализуется путем централизованного управления капиталами нескольких компаний, которые принадлежат одному бенефициару. ( мы уже писали в прошлых статьях)
При заключении договора аренды компании в РФ на иностранную (оффшорную) организацию, эта организация освобождается от налоговых выплат.
Важное! Организация должна предварительно получить аккредитацию на территории РФ для ведения коммерческой деятельности.
Уровень доверия к компаниям, которые зарегистрированы за рубежом, намного выше, чем к российским компаниям. Иностранная «регистрация» в глазах партнеров из-за рубежа выглядит намного убедительней.
В данной схеме имеется возможность уменьшить издержки предприятия на содержание сотрудников компании (соцпакеты, гонорары, командировочные и пр.).
Регистрация компании в популярной (надежной) оффшорной зоне значительно уменьшает страховые риски и позволяет получать инструменты для приумножения (увеличения) капитала в крупных инвестиционных фондах за счет минимизации и оптимизации налогооблагаемой базы.
Представленные схемы следует использовать, исходя из преследуемых целей и объективно оценивая возможности юридического или физического лица .
Прежде чем регистрировать оффшорную компанию и применять одну из вышеописанных схем, следует изучить оферту.
Оферта – предложение о заключении соглашения от организации, которая заинтересована в оформлении оффшора с иностранной стороны. При условии нежелания клиента самостоятельно регистрировать оффшорную компанию, на рынке множество фирм, которые оказывают соответствующие посреднические услуги.
Особенности и нюансы при работе с оффшорными фирмами
Несмотря на значительные преимущества для бизнеса, большинство государств и международных правовых институтов ограничивают кредитно-финансовую деятельность оффшорных зон .
Свободные экономические зоны, как субъекты мирового финансового рынка, обозначают целью своей деятельности привлечение капитала.
Однако при работе в оффшорных зонах следует учесть ряд подводных камней:
Большое количество оффшорных компаний были замечены в финансировании различных незаконных сфер деятельности , что связано с облегченными условиями регистрации, а также отсутствием надлежащего контроля в свободных экономических зонах. Это привело к тому, что данные организации представляют значительную угрозу всемирному сообществу .
Исходя из этого, возникли предпосылки для создания специализированных международных организаций , которые внедряют комплексы мер по предотвращению незаконной деятельности бизнеса.
Также международные организации ФАТФ и ОЭСР принимают меры для ограничения количества сделок, выявляют настоящих собственников предприятий, контролируют ценообразование товаров во избежание демпинга.
Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию
Каждая компания принимает самостоятельное решение о покупке или регистрации с последующим самостоятельным управлением оффшорной компании.
Покупка оффшора позволит сэкономить время, необходимое на изучение нормативной и юридической базы свободной экономической зоны.
В случае самостоятельной регистрации зарубежной компании следует действовать поэтапно.
В мире функционирует более 60 оффшорных зон , и оптимальный выбор зависит от планируемой схемы работы, следует учитывать предъявляемые условия при регистрации, номинальный размер налогов и сборов, а также стоимость обслуживания.
В то же время в разных юрисдикциях существуют ограничения на количество собственников, минимальный уставной капитал и различается порядок раскрытия конфиденциальной информации о владельцах активов.
Регистрирующий орган может не оформить все необходимые документы при совпадении или значительном сходстве названия с уже зарегистрированным юридическим лицом.
Существуют ограничения на названия, вводящие в заблуждение и имеющие в своей форме слова «банк », «траст » и другие фразы, которые вызывают ассоциацию с финансовыми учреждениями.
Следующее действие при открытии зарубежной (оффшорной) компании – сбор всех надлежащих документов, необходимых для оформления оффшорной компании в выбранной стране.
После окончательной проверки документов на соответствие всем требованиям, уплачивается государственная пошлина, различные регистрационные сборы и взносы.
Предприятие регистрируется в реестре и получает статус юридического лица с правом ведения финансовой деятельности.
Для проведения должного оформления оффшорной компании необходимо подготовить устав и учредительный договор .
Устав включает в себя перечень основных правил, которыми должна руководствоваться компания, а также содержит все аспекты хозяйственной деятельности.
В учредительном договоре указываются внутренние правила организации деятельности компании, а также индивидуальные особенности функционирования совета директоров, вопросы эмиссии акций и ряд других аспектов управления.
На данном этапе все документы проходят резолюцию, предприятие получает сертификат инкорпорации , и все документы нотариально заверяются.
После оформления всей необходимой документации предприятие может начинать коммерческую деятельность с использованием оффшорной зоны.
Завершающим этапом является открытие счета в банке для оффшорной компании. Эту процедуру может совершить владелец бизнеса самостоятельно при посещении банка, или воспользоваться услугами уполномоченного представителя.
Для открытия счета в банке необходим соответствующий перечень документов:
Зарегистрировать фирму в оффшоре и получать налоговые преференции потребуется прохождение всех перечисленных выше этапов и выполнение условий оффшорной зоны.
При открытии бизнеса в оффшорной зоне очень часто у начинающих предпринимателей и директоров компаний возникает ряд затруднений. Ниже приводятся ответы на самые актуальные вопросы.
Основная масса российских организаций, которые желают оптимизировать свой бизнес при помощи оффшоров, пользуются услугами посредников.
В этом случае юридическое лицо экономит время и заключает юридически правомерный договор, соблюдая законодательство страны. Данная посредническая услуга является платной .
При самостоятельной регистрации заинтересованное лицо получает от юрисдикции информацию обо всем перечне требуемых документов и условиях оферты.
При покупке «готового оффшора» необходимо пользоваться услугами надежных посредников. От качества их работы и профессионализма зависит дальнейшая эффективность деятельности офшорной компании.
При выборе посредника следует воспользоваться некоторыми рекомендациями:
Оценка посредников по данным критериям позволит выбрать оптимальный вариант для сотрудничества и тем самым купить подходящий «готовый оффшор».
Деофшоризация – это перечень мер на законодательном, информационном и правоприменительном уровне для уменьшения или исключения влияния резидентов государства, ведущих предпринимательскую деятельность на территории страны в статусе иностранных компаний.
В настоящее время существенная доля среднего и крупного бизнеса применяет в хозяйственной деятельности иностранные активы .
Российское руководство заинтересовано в увеличении доходной части бюджета поэтому, проводя политику деофшоризации , снижает количество оффшорных предприятий в отечественном бизнесе.
В современных условиях регистрация компании, при надлежащем выполнении всех процедур, занимает от 3 дней до 3 недель .
Используя услуги уполномоченных организаций, которые регистрируют оффшорные компании, собственнику не обязательно присутствовать лично .
Все процедуры проводятся таким образом, что посредникам в оффшорной зоне, делегируется право подписи, что позволяет им самостоятельно оформить и зарегистрировать все требуемые документы.
Вопрос: В сети встречал компанию ООО «Оффшор Мани», которая предлагает выплатить 17 тыс.рублей на мой счет. Это лохотрон? И как эта компания соприкасается с термином оффшора?
Ответ: Данная организация не имеет ничего общего с офшором, обманутым пользователям даже не удалось найти и убедиться в регистрации этой компании. Это очередная схема обмана, т.е. «лохотрон», где Вам предлагают перевести денежные средства на счет, но перед этим необходимо оплатить комиссию.
Оффшоры – являются сложным вопросом в теоретической и практической области предпринимательства. Эта тема вызывает в международном сообществе бурные дискуссии, связанные с неоднозначностью данного явления в мировой экономике.
Очевидны значительные преимущества, которые получает собственник оффшорной компании и страна, где она регистрируется. В то же время государства, на территории которых оффшорные компании проводят свою предпринимательскую деятельность, не заинтересованы в значительном оттоке капитала.
Организация оффшорной компании помогает предприятию оптимизировать издержки своей деятельности и увеличить финансовые доходы. Это объективный процесс для бизнесменов, целью которых является сохранность и последующее инвестирование заработанных средств.
В заключение предлагаем ознакомиться с видеороликом от Finam.FM про оффшорные схемы — возможности и тонкости ведения бизнеса за рубежом.
Офшор (также оффшор или офшорная компания ) – это определенная территория страны, либо страна в целом с выгодными условиями ведения предпринимательской деятельности для иностранных граждан (нерезидентов) по отношению к этой стране.
Простым языком, это заграничные страны или их штаты, в которых можно открыть компанию или вести бизнес, не уплачивая за это никаких налогов и сборов.
Среди этих выгодных условий можно выделить низкие или отсутствующие ставки налогов, упрощенное ведение отчетности и документооборота, возможность скрыть владельцев той или иной фирмы. Поэтому оффшоры могут использовать и мошенники, в том числе для перевода денег, которые впоследствии найти будет просто невозможно.
Самый первый в истории оффшор был замечен в США в 1950-х годах. Тогда одно из предприятий, которое правительство США хотело видеть на своей территории и получать от него налоговые платежи, собственники зарегистрировали в другой стране с низкими налоговыми ставками.
Среди экономистов нет четкого понятия определения оффшоров. Некоторые связывают этот термин лишь с географическим положением той или иной компании по отношению к месту жительства владельца, другие – с экономической и финансовой стороной (в плане выгодных финансовых и экономических условий для компании).
Нельзя говорить и о том, что оффшоры – это современное явление. Его корни идут еще с древней Греции. Там был впервые введен налог на экспорт и импорт. Чтобы не платить данные налоги, купцы искали близлежащие территории и завозили туда свой груз контрабандой.
В Россию данное явление пришло уже в 90-х годах. Первым оффшором на территории России тогда стала швейцарская фирма.
Офшорная зона – это территория отдельного государства или часть государства, в черте которых иностранным компаниям предоставляются особые условия для регистрации и ведения своей деятельности.
Наличие таких зон вызывает негодование некоторых государств, так как из-за низкого налогообложения, производители переводят свой капитал в другие страны, тем самым уходя от уплаты налогов в бюджет. Оффшорные зоны отличаются своим инвестиционным потенциалом, законодательством, уровнем развития инфраструктуры, политической обстановкой.
Компании, в современном мире, могут и умеют вкладывать свои инвестиции не только в отечественные компании, но и также в оффшорные зоны, что является в основном более выгодным вложением.
Самые распространенные оффшорные зоны – это страны Азии и Латинской Америки. Там наблюдаются очень высоко квалифицированные специалисты в области инвестиций и благоприятный инвестиционный климат.
В Гонконге ставка налога является одинаковой для всех. Эта зона признана самой выгодной среди всех оффшорных зон.
В офшорную зону в целом входят 27 территорий мира.
Офшоры иначе принято называть юрисдикциями.
Существует несколько юрисдикций, где можно зарегистрировать свой бизнес, например:
Это мелкие острова, расположенные на территории океанов. Они отличаются в основном полнейшим отсутствием налоговых платежей, возможным отсутствием ведения какой-либо финансовой отчетности, конфиденциальность информации о владельцах фирм.
Но есть вероятность того, что при регистрации своей компании в островном оффшоре, она не будет пользоваться популярность у крупных производителей и поставщиков, так как в данном оффшоре регистрируются довольно сомнительные компании. Островной оффшор привлекает к себе инвесторов всеми возможными путями, так как собственного производства там, в основном, попросту нет.
Там регистрируются компании с очень высоким и престижным статусом, они пользуются высокой популярностью. Европейский оффшор отличается тем, что там нужно платить налоги, но есть определенные льготы на некоторые виды деятельности, требуется вести учет как налоговый, так и финансовый, имена владельцев также не держатся в секрете. Нельзя однозначно сказать, что это территории являются оффшорами, однако такая практика наблюдается довольно часто.
В основном к ним относят территории, расположенные в США. В России также присутствуют такие территории, например, республика Калмыкия или Алтай.
При переходе компании в оффшор, государство теряет все обязательные для данной компании платежи в бюджет страны. Владелец экономит на платежах, тем самым увеличивая свою прибыль. При различных сделках продажи либо покупки, также не платятся обязательные платежи, скрываются владельцы этих компаний.
Есть мнение, что именно из-за наличия таких оффшорных зон и возникают мировые экономические кризисы, так как деньги, которые должны были поступить в бюджет государства, поступают в карман владельцев в виде чистой прибыли.
В Российской Федерации владельцев фирм можно узнать по годовой отчетности. В ней отражаются все лица компании, имеющие в своем распоряжении более 5% акций фирмы, в оффшорах – их узнать практически невозможно. Это прекрасный способ быть собственником какой-либо фирмы и скрывать это.
В России регистрация юридического лица может занять достаточно продолжительное время и потратить определенное количество денежных средств на это, в оффшорах можно купить готовый бизнес сразу, либо пройти регистрацию за неделю. Но самым большим преимуществом является возможность не вести никакой отчетной документации, то есть не раскрывать выручку компании.
Предприятие можно отнести к оффшорам, если:
Более всего зависимы от оффшора островные территории, так как они очень слабо развиты и не имеют собственных компаний. Малыми налогами и упрощенной системой ведения деятельности компании они привлекают хоть какой-то капитал в свою экономику.
Для того чтобы пройти регистрацию фирмы в оффшорной зоне, не обязательно выезжать в эту страну. Сейчас можно найти огромное количество компаний, которые готовы вам помочь в этом и сделать все без вашего участия. Они помогут выбрать вам именно под вашу деятельность оффшор.
Проводится соответствующий анализ всех оффшоров и выбирается наиболее выгодный со всех сторон оффшор. И уже через 7 дней у вас есть возможность получить компанию в любой точке земного шара, не выезжая за пределы своего постоянного места жительства. Такие специализированные компании могут предложить вам как зарегистрировать новую фирму, так и приобрести уже действующую.
Но все это стоит определенных затрат. Если вы не готовы к дополнительным расходом, можно самостоятельно попытаться зарегистрировать компанию.
Для этого все равно нужно будет проводить анализ всех стран, и выбрать наиболее подходящую для вашего вида деятельности. Для получения вашей компанией юридического адреса, вам придется арендовать помещение в стране-оффшоре и нанять на первых этапах человека, который будет представлять интересы вашей компании.
Если владелец желает быть засекреченным, опытные бизнесмены привлекают местных жителей, которые готовы за небольшую плату стать номинальными владельцами вашей компании. Затем нужно оплатить регистрацию компании, так называемый регистрационный сбор. Он является ежегодным. Возможна и уплата дополнительного ежегодного сбора. Именно этот факт отпугивает предпринимателей низшего и среднего звена, так как их прибыть будет минимальной после уплаты сборов.
Зона оффшора используется владельцами компаний в следующих случаях:
Все же наиболее популярным условием является факт сокрытия сделок купли-продажи данным предприятием. В некоторых странах запрещено совершать определенные экономические действия. Создавая компанию в оффшоре, владелец совершает любые действия, разрешенные страной-оффшором, и при этом имя этого человека будет засекречено.
Такие действия выгодны людям с определенно высоким статусом в своей стране, например, депутаты. Они могут вести компанию в оффшоре, получать прибыль, но при этом не отражать ее в своей декларации о доходах. Практически все операции с ценными бумагами проходят в странах-оффшорах.
Недостатком можно назвать лишь тот факт, что не всякая деятельность разрешается в конкретном государстве.
Оффшорные счета – это счета в банках, которые расположены в другой стране по отношению к стране, где проживает владелец компании.
Такие счета более безопасны в своем использовании и налоги уплачиваются в минимальных суммах. Открыть такой счет можно в любой точке мира. Прежде чем открыть счет в одном из банков, необходимо подробно изучить все тарифы и условия, необходимые для открытия и содержания счета.
Все оффшорные счета можно разделить на конкретные виды, напрямую зависящие от целей, которые преследовал владелец при их открытии, а именно: корпоративные, частные, расчетные, текущие, депозитные, сберегательные, обеспечительные, транзитные, операционные.
Рассмотрим эти счета более подробно.
Такие счета открываются физическим лицом, который сам им управляет или имеет уполномоченное на это лицо. Совершать коммерческие операции по этому счету не допускается.
В основном такие счета носят долгосрочный характер, то есть приносит прибыль владельцу, например, за счет вложения денежных средств в различные ценные бумаги. В мировой практике имеется ряд банков, в составе которых обязательно присутствуют отделы, специализирующиеся конкретно на частных инвестициях.
Их имеют право открывать уже не физические лица, а индивидуальные предприниматели и различные юридические лица, которые занимаются деятельностью, приносящую прибыль ее владельцу.
Данные счета позволяют проводить безналичные расчеты с поставщиками и заказчиками. Таким счетом в основном управляют лица с доверенностью. На таком счета также можно хранить полученную предприятием прибыль. Существование такого счета позволит снизить налоговую нагрузку на компанию.
Такие счета используют оффшорные компании для движения своих денежных средств. Таким счетом можно управлять на расстоянии, так как имеется интернет-банкинг, можно получать дополнительные начисления на остатки по счетам, проводить различные операции, можно оформить чековую книжку. Карточный счет предполагает выпуск пластиковой карты, к которой будет привязан ваш расчетный счет.
Они предполагают хранение денежных средств на счете определенный промежуток времени и получение дополнительных процентов за это. Чем больше вы выбираете срок хранения средств в данном банке, тем выше процентная ставка.
Недостатком является тот факт, что в течении всего периода хранения денежных средств на депозитном счете, вы не имеете права обналичивать их. Если все же вы приняли решение закрыть счет или обналичить часть суммы, будьте готовы оплатить штрафные санкции. Однако, при заключении договора на открытие такого счета, можно предусмотреть возможность движения денежных средств, но процентная ставка при этом будет значительно ниже.
Противоположностью депозитным счетам являются операционные. Данные счета предназначены именно для того, чтобы проводить максимальное количество операций по вашему счету. Банк может предъявить требования к этому счету лишь в плане минимально допустимого остатка по счету или минимальный годовой оборот по данному счету.
Они применяются в том случае, если владелец желает дополнительно обезопасить все свои операции и проводить их в режиме строгой конфиденциальности.
Открываются под конкретные цели, например, получение кредита, в некоторых странах для получения визы. Затем деньги с этого счета можно использовать по своему усмотрению.
Прежде чем открыть такие счета, необходимо изучить все преимущества и недостатки данных счетов и банков. В банках может взиматься дополнительная комиссия, различные сборы.
Если вы не имеете представления о схеме работы банков с данными счетами, лучше воспользоваться услугами специализированной копании, которая поможет вам открыть действительно выгодный для вас счет. Однако нужно быть внимательным и при выборе этой специализированной компании. Если вы желаете, чтобы вся информация по счету носить конфиденциальный характер, выбирайте специализированную компанию, по отзывам и рекомендациям других людей.
Важно правильно выбрать и страну для открытия счета.
Сама процедура открытия счета также различна во всех банках. Для некоторых обязательным условием является наличие владельца счета в день его открытия в банке, для других – достаточно уполномоченного представителя, третьи – могут сами направить к вам представителя банка и заключить договор на открытие счета. Некоторые требуют наличие рекомендательных писем на вас от ваших партнеров по бизнесу.
Стоимость открытия счета также отличается от страны открытия счета. Кроме этой суммы могут взиматься и дополнительные сборы и платежи, которые нужно уточнять на этапе подписания договора.
Оффшорные банки имеют право не отвечать на запросы различных судебных и правоохранительных органов по счетам своих клиентов, если такая обязанность не оформлена документально. Оффшорные банки предоставляют услуги лишь нерезидентам и полностью отказываются от работы с местными жителями.
Подводя итоги по процедуре открытия счетов в оффшорных зонах, следует сказать о том, что такой счет позволит вам снизать налоговую нагрузку, освободить вас от ведения различной отчетности полностью или частично, снизить контроль, получить дополнительные инвестиции, возможность управления счетом из любой точки мира.
Из недостатков можно отметить, что в погоне за выгодными условиями, можно выбрать банк с плохой репутацией, который впоследствии может принести вам массу неудобств и проблем.
В заключении, хотелось бы отметить, что оффшорные зоны помогают бизнесу выйти на международный уровень, подталкивают к получению максимальной прибыли, упрощают все возможные процедуры ведения дел, обеспечивают безопасность и полную конфиденциальность своим инвесторам.
Как правило, все, что знает об оффшорах среднестатистический гражданин России - это то, что олигархи при помощи этого инструмента скрывают деньги от налоговиков. Это не совсем верно. Тот, кто не связан с финансовой сферой, но на ком строится и держится вся экономика страны, обязан знать, что в действительности означает этот термин, и так ли все противозаконно, что связано с ним. Данная статья поможет непросвещённым, но незаменимым единицам общества, поддерживающим экономику страны, разобраться в вопросах добра и зла оффшорного мира.
Оффшоры за границей
Оффшоры - это определенные заграничные страны или их штаты с выгодными условиями ведения предпринимательской деятельности для иностранных лиц по отношению к той стране. Если проще, то это государства, где можно открыть компанию или вести бизнес, не уплачивая за это налоги и сборы. Еще один плюс оффшорных зон - это то, что помимо щадящего налогового режима в них можно тайно вести отчетность и скрыть реального владельца фирмы. Большинство из этих «безналоговых стран» не раскрывает информацию о финансовых сделках. Именно это и привлекает мошенников: проворачивать нелегальные схемы по уводу средств, запутывать следы «криминального капитала», уклоняться от налогов со сделок купли-продажи. По статистике часть налогов, что получало государство, где располагалось предприятие до передачи прав, оседает в кармане хозяина бизнеса. Аналитики считают, что именно оффшорные зоны повлияли на возникновение мирового финансового кризиса, так как на сегодня в оффшорных структурах, без учета ценной недвижимости и акций скрывается треть от общего состояния миллионеров в мире, это где-то 11,5 трлн долл., то есть одна десятая от всех денег на Земле.
Первое упоминание об оффшорах (от англ. offshore - «вне берега», «вне границ») было замечено в середине прошлого века на территории США, несмотря на то, что своим появлением оффшорные схемы обязаны грекам. Из истории Афин известно, что хитрые финикийцы огибали город с высокими налогами и перевозили свой товар на другие острова, где ничего не знали о пошлине. А вот уже в Америке в 1950 году случился крупный скандал, связанный с налоговыми махинациями. Одна из фирм, чтобы избежать налоговых выплат зарегистрировала свою деятельность в другой стране с меньшим налогообложением.
Где зародился оффшор?
В России первой офшорной компанией стало швейцарское предприятие в 90-х годах. В это же время новинка и начала набирать популярность. Складывалось впечатление, что высокоразвитые государства попросту не могут повлиять на развитие оффшоров. А объясняется такая бесконтрольность тем, что самые влиятельные люди мира начали активно пользоваться подобными услугами для увеличения своих капиталов. А малоразвитые, обладающие преимущественно аграрной экономикой, страны нашли в этом свою выгоду и решили стать так называемым налоговым раем для бизнесменов. С того момента продажа налоговых льгот стала для небольших государств с низкой численностью населения основным источником дохода.
Теперь небольшие финансовые центры навариваются не за сет отчислений, а за счет взносов с регистраций компаний. И этого вполне хватает, чтобы обеспечить высокий уровень проживания в своей стране. За счет нерезидентов, переводящих свои доходы и фирмы, гражданам оффшорных зон создают новые рабочие места. В целом в оффшорную зону входит 27 территорий мира. Самые распространенные из них – это страны Латинской Америки и Азии. Именно в них преобладает благоприятный инвестиционный климат, и работают высококвалифицированные профессионалы в сфере вложений. В наши дни в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Кроме того, еще около 100 государств согласились бы стать таковыми.
Многие государства против оффшорных зон
Правительства развитых государств, как бы им ни хотелось запретить гражданам пользоваться услугами оффшорных зон, пытаются ограждать эту среду только систематически, что вовсе безуспешно. Попытки ввести ограничения безрезультатны, потому что за время своего существования оффшорные центры возвели полноценную законодательную базу, способную защитить права своих клиентов. Кроме того, усугубило ситуацию и появление глобальной паутины. Интернет дает возможность дистанционно управлять и вести бизнес, чем и пользуются жители высокоразвитых государств.
Здравствуйте! Слово «оффшоры» слышал, наверное, каждый человек. Но многие не имеют представления, что это такое на самом деле. Поэтому сегодня мы решили поведать простым людям, что скрывается под этим понятием, кто пользуется оффшорными счетами и как к этому относится наше государство.
Бюджет каждой страны формируется по-разному. Страны с богатой промышленностью наполняют казну с помощью налоговых отчислений крупных предприятий, государства с развитым туризмом функционируют за счет отчислений туристической сферы. Но некоторые страны выживают за счет иностранных предпринимателей. Речь идет об оффшорах.
Оффшоры – это финансовая зона, где резиденты (граждане другой страны) регистрируют на льготных условиях.
Простым языком говоря, оффшоры – это деятельность, которая только регистрируется иностранцем в определенной стране. Фактически предприниматель работает на территории своей страны.
Определенные страны разрешают в своей стране на льготных условиях в плане уплаты налогов и анонимности учредителей. Благодаря этому владельцы, создающие оффшорные компании, законно уклоняются от уплаты больших налогов, а страны с оффшорной зоной пополняют бюджет благодаря минимальным налогам.
Для того чтобы было более понятно зачем это все делать и как работают оффшоры, рассмотрим следующий пример:
Владелец крупного бизнеса, который зарегистрирован в Российской Федерации, обязан ежемесячно выплачивать налог в размере 15% от своего дохода. В случае если он сделает свою компанию оффшорной, он будет выплачивать 5% стране, где она зарегистрирована (например, Панаме). Фактически он как работал, так и будет работать на просторах нашей родины, но по документам его компания будет иностранной. Цифры налогов приведены примерные.
Это делается для того, чтобы увеличить прибыль за счет уменьшения налоговых отчислений. Если рассматривать наш пример, то чистый доход бизнесмена увеличится на 10%.
Если понятие «компания» трактовать со стороны международного права – то это субъект, который платит налоги стране, где зарегистрирована компания.
Это так же выгодно и для ряда стран, а особенно для островных государств, где нет развитой промышленности. Именно за счет оффшорных фирм наполняется их бюджет.
По подсчетам финансовых экспертов, 10% всех денежных средств нашей планеты находятся именно в оффшорных компаниях.
Из-за низкой налоговой ставки все больше людей переводят свои компании в оффшоры. Именно там она минимальная или вообще отсутствует.
Чаще всего налог представляет собой фиксированную ставку, которая не зависит от дохода предприятия.
В такой комбинации все остаются довольны, кроме государства, в котором работает владелец фирмы. Ведь бюджет недополучает довольно большие суммы денег. Некоторые финансовые эксперты винят в мировом кризисе именно оффшорные компании, т.к. идет дестабилизация экономики.
Оффшорные зоны есть не только в островных государствах. Зарегистрировать оффшор и пользоваться льготным налогообложением можно и в развитых странах, таких как США, Великобритания, Швейцария и т.д.
Но стоит помнить, что условия регистрации и функционирования такого бизнеса очень отличаются друг от друга. Например, на островах могут вообще отсутствовать налоги и не нужно предоставлять отчетность. В развитых странах условия не столь привлекательны, за деятельностью оффшорных компаний пристально наблюдают органы власти. Но вместе с тем риск остаться ни с чем и потерять компанию ниже, чем в странах с низкой репутацией.
В зависимости от условий функционирования таких предприятий, оффшорные зоны подразделяются на 3 категории:
Таким образом, оффшорные зоны белого списка более надежны, но их условия менее привлекательны. А зоны черного списка более рискованны, но выгодны.
Выбрать оффшорную зону довольно непросто. Тут нужно исходить из специфики компании и рода деятельности.
Если вы планируете купить недвижимость , то лучше выбрать ту страну, где не разглашается информация о владельце имущества, например, Сейшелы.
В случае если вам необходимо скрыть деятельность, связанную с инвестициями , тогда рационально создать оффшорную сеть, а все активы распределить по разным компаниям с запутанной системой управления.
При необходимости уменьшить величину налогов, связанных с экспортом и импортом , тогда лучше выбрать зону, где нет двойного налогообложения (например, Кипр).
Если необходимо вывести крупную сумму за границу , тогда выбор зоны должен зависеть от законности получения денег.
Оффшорами пользуется большое количество бизнесменов. Исходя из их предпочтений, мы составили топ-5 самых популярных оффшорных зон:
Все эти оффшорные зоны имеют свои достоинства и недостатки, поэтому нельзя однозначно сказать какая страна лучше.
Компании с разным видом деятельности используют различные схемы оффшоров. Сейчас мы рассмотрим основные.
Ее смысл заключается в следующем. Допустим, есть экспортер, который продает товар и импортер, который его покупает. Для того чтобы уменьшить величину налогов сначала экспортер продает весь объем продукции третьей стороне (оффшорной фирме), а та в свою очередь передает ее импортеру. Таким образом, экспортер может существенно увеличить свой доход за счет минимальных налогов.
Например, поставщик продал товар оффшорной компании за 200 тыс. рублей, хотя стоимость всей партии 1 млн. рублей. В таком случае он заплатит налог с 200 тыс., а остальную часть суммы он получит, когда оффшорная компания передаст товар импортеру. То есть налогом облагается не вся часть суммы, а только ее пятая часть.
Открывается фирма, которая официально нанимает компанию в стране с неблагоприятным налоговым климатом. В таком случае компания, которую наняли, будет оплачивать только услуги найма, а это 1-2% от стоимости товаров и услуг.
В оффшоре регистрируется компания, которая будет выступать подрядчиком. Фактически эта фирма не будет производить никаких строительных работ. Она произведет наем компании, которая действительно будет выполнять все работы. При этом все закупки, оплата услуг и т.д. будут проходить через оффшорную организацию.
Оффшорная организация платит за сырье, материалы и производство товара. После чего, она за определенную плату нанимает посредника, который реализует продукцию. Вся прибыль уходит в оффшоры.
Открывается оффшорная компания, которая создает и регистрирует товарный знак в стране, где действительно происходит деятельность. После этого продается лицензия на использование такого знака и компания оффшор получает роялти.
В оффшорах можно не только регистрировать свой бизнес. Это отличное место для хранения своих сбережений.
Счет в оффшоре – это счет в банке резидента другой страны.
Для того чтобы все поняли смысл этого определения приведем пример: Гражданин России вкладывает деньги в швейцарский банк. Этот счет будет считаться оффшорным.
Оффшорные банки не работают с местным населением. Они не распространяют информацию о своих вкладчиках, даже по требованию правовых и судебных органов.
Чаще всего деньги в оффшоры выводят люди, которые хотят скрыть свой доход (например, депутаты). Оффшорные счета не фиксируются в налоговых декларациях, соответственно уменьшается размер налоговых отчислений. В таком случае упрощается ведение аудиторской отчетности, а счетом можно управлять с любой точки земли.
Условия открытия счетов в оффшоре в каждом государстве отличаются. Где-то требуют личного присутствия вкладчика, в какие-то банки можно прислать уполномоченного представителя, а часть финансовых организаций сами посылают своих сотрудников к вкладчикам.
При открытии счета необходимо будет оплатить стоимость услуги открытия счета и произвести все необходимые платежи.
К выбору банка и оффшорной зоны нужно подходить с особой ответственностью, т.к. можно потерять свои кровно заработанные деньги.
Зарегистрировать бизнес в оффшорной зоне можно двумя способами:
Открыть фирму в оффшоре можно не покидая территории своей страны. Но в таком случае придется поручать оформление некоторых документов другим лицам, а это определенный риск.
Помимо регистрации, можно купить уже готовую компанию в любой оффшорной зоне. Такие услуги предоставляют специализированные компании.
На сегодняшний день оффшоры очень популярны. Фирмы в оффшоре открывают владельцы крупного и среднего бизнеса, т.к. именно для них это наиболее выгодно. Положительных качеств для каждой из сторон больше чем отрицательных.
Достоинства компаний в оффшоре:
Недостатки оффшорных компаний:
Оффшорная зона – это финансовая зона, с благоприятными налоговыми условиями , куда привлекают иностранный капитал. Выводить компании и сбережения выгодно владельцам бизнеса и самим оффшорным государствам.
Но экономика стран, которые недополучают налоги, от этого очень страдает. Отток денег будет наблюдаться до тех пор, пока во всех странах не будут равные условия налогообложения. А это маловероятно.
Оффшор (offshore– вне берега) это компания (фирма), зарегистрированная в зоне с низкими налогами. Как правило, оффшорные компании используются для минимизации или ухода от налогов в «родной» стране. Также оффшоры позволяют скрывать реальных владельцев средств, бизнесов или недвижимости. По некоторым оценкам в оффшорных юрисдикциях находится около $18,5 трлн. или 1/10 всех денег планеты. Для сравнения бюджет России на 2016 год в 92 раза меньше — $200 млн.
Именно эти 3 пункта позволяют анонимно вывозить из страны капитал, избегать налогов и заключать в дальнейшем сделки купли/продажи недвижимости и бизнесов с высокой степенью конфиденциальности при отсутствии валютного контроля. Узнать владельца того или иного актива, если он зарегистрирован на оффшорную компанию, нередко даже для правоохранительных органов затруднительно.
