Оффшорная банковская деятельность представляет собой деятельность финансовых учреждений в оффшорных центрах. Такие банки могут обслуживать только иностранных клиентов и сотрудничать с аналогичными учреждениями.
Для создания оффшорного банка требуется оплаченный уставный в значительно большем размере, чем в обычных финансовых учреждениях. Но в то же время он намного меньше суммы, необходимой для основания оффшорной компании.
Начало деятельности предполагает получение соответствующей лицензии. Они бывают неограниченными, позволяющими заниматься всеми видами финансовой деятельности без всяких ограничений. Но новым банкам, как правило, выдаются ограниченные лицензии. По их условиям он не вправе заниматься определенными видами деятельности. После нескольких лет работы на рынке банк может реорганизоваться и продолжить свою деятельность уже как полноценное финансовое учреждение.
Регистрация оффшорного банка представляет собой несложную процедуру, но только для крупных финансовых компаний, имеющих позитивный имидж на международном рынке. Для всех других категорий заинтересованных лиц основать очень затруднительно.
Оффшорные Банки, как и оффшорные компании, основываются на безналоговом и конфиденциальном режиме. Их отличие от обычных банков в том, что оффшорный банк обслуживает только нерезидентов страны, в которой они зарегистрированы. Поскольку в оффшорных зонах в действительности отсутствуют налоги и валютно-обменный контроль со стороны государства, то ведение банковской деятельности оффшорного банка намного легче, чем банка в своей стране.
Это новый способ подчеркнуть вашу солидность на рынке банковских услуг . Ведь это правда? Теперь давайте по существу разберёмся, в чём выгода такой деятельности.
Оффшорные банки зачастую основываются уже существующими банками для следующих целей:
Иметь допуск к международному кредитному рынку;
Иметь доступ к международным корреспондентским счетам;
Обеспечить клиентов налогоэффективными ссудами;
Обеспечить конфиденциальность клиентов.
Но целью создания оффшорного банка так, же может служить обеспечением потребностей одного конкретного человека. Обычно это очень обеспеченные люди.
Хорошо известно, что благодаря отсутствию налогообложения, оффшорный банк имеет возможность генерировать большую часть своей прибыли и обеспечить тем самым стабильность своей деятельности. Оффшорные банки не платят налог на источник дохода, что так же немало важно. Единственные затраты этого банка - это администрирование и ежегодный платеж за оффшор. За отсутствием валютно-обменного контроля оффшорному банку позволено, с большей свободой использовать свои активы, например, осуществлять платежи немедленно.
Согласно большинству мнений известных банкиров, ведение банковской деятельности в оффшорной юрисдикции выгодно, даже по тем простым причинам, что отсутствует налогооблажение. А также существуют и другие преимущества данного вида бизнеса.
Оффшорные банки могут учреждаться банками и финансовыми организациями, и даже коллективными группами, которые ведут международную торговлю, для внешних займов. Например, если группа ваших предприятий нуждается в банковском обслуживании, то эффективнее будет открыть собственный банк в оффшорной юрисдикции, и через него вести банковские дела, такие, как расчеты с клиентами, оформление кредитных договоров и другое.
Весь процесс основания оффшорного банка, как и другой оффшорной организации, зависит от государства. Но, как правило, проходит по обычной системе:
Подается заявление на регистрацию банка;
Вместе с ним подается заявка на лицензирование банковской деятельности.
Ходатайство на лицензию должно сопровождаться информацией, согласно правилам для оффшорных банков. В том случае, если данное ходатайство отвечает всем правилам, лицензия выдается немедленно. Кстати, это заявление на лицензию является конфиденциальным.
Как правило, для открытия оффшорного банка может потребоваться рекомендация другого банка, адвоката или аудитора;
Документ, подтверждающий платежеспособность регистрирующего лица;
В некоторых случаях могут потребовать бизнес-план открываемого оффшорного банка.
Кроме того, оффшорный банк обязан иметь зарегистрированный офис, минимальное число директоров, установленного законодательством.
Банки, кредиты, депозиты
Термин «оффшорные банки» подразумевает широкий спектр инвестиционных и банковских учреждений, расположенных за пределами юрисдикции страны вкладчика. Любой банк, отвечающий данному критерию, теоретически может считаться оффшорным. Однако на практике оффшорными считаются банки, которые находятся в странах с либеральными законами и низкими налогами в сфере регулирования банковской деятельности – в странах, именуемых как «налоговые гавани».
– одна из самых важных составляющих финансовой международной системы. Налоговые эксперты считают, что через оффшорные центры проходит около половины всех мировых капиталов.
Имеют ряд преимуществ. Как правило, они действуют на территории юрисдикций, которые стабильны в экономическом и политическом отношении. Поэтому риск замораживания, ареста или хищения активов вкладчика сводится к минимуму. Экономически развитые страны с четко регулируемой банковской системой иногда даже превосходят оффшорные зоны по уровню стабильности, однако им не свойственные другие (перечисленные ниже) преимущества оффшорных банков.
Не вмешательство со стороны государства в деятельность оффшорных банков ведет к снижению накладных затрат, поэтому такие организации могут предложить клиентам более высокие ставки процента по вкладам.
Наряду с туризмом, деятельность оффшорных организаций – одна из немногих отраслей экономики, в которых островные удаленные государства способны успешно конкурировать с развитыми странами. Именно оффшорные банки
выступают в качестве главного источника инвестиционных средств в своих юрисдикциях, способствуя перераспределению денежных средств из развитых государств в только развивающиеся.
Проценты, которые выплачиваются оффшорными банками, налогообложению не подвергаются. Это несомненное достоинство для клиентов, которые не хотят афишировать получаемый ими доход перед налоговыми органами у себя на родине. Кроме того, большинство оффшорных банковских учреждений предлагают услуги, которые недоступны в отечественным банках (или не входят в перечень банковских продуктов) – повышенные проценты по вкладам, низкая ставка процента по кредитам, анонимные банковские счета и др.
Часто оффшорные банки связаны с другими структурами, которые действуют на территории юрисдикции – оффшорными компаниями, фондами или трастами. Наличие оффшорных учреждений создает конкуренцию в сфере банковской деятельности и налоговой сфере, предоставляя гражданам право самостоятельного выбора баланса налогов и услуг.
Официальные власти оффшорных зон активно отстаивают интересы банков, которые расположены на территории юрисдикции, т.к. они являются одним из главных источников дохода в стране. Соответственно повышается уровень защищенности вкладчиков.
Открыть счет в оффшорном банке можно при помощи почтовой или телефонной связи, интернета.
Имеют следующие общие недостатки. Оффшорные счета в банках материально менее обеспечены, если проводить сравнение с вкладами в континентальных банках. Это может вызвать проблемы с возвратом вложенного капитала в период обострения финансовых кризисов.
Оффшорные банки предоставляют своим клиентам гарантию возврата вкладов величиной до 50 тыс. долларов США (чаще всего), предупреждая заранее вкладчиков о потенциальной опасности для более солидных вкладов. Кроме этого, по сравнению с традиционными банками, клиенты имеют трудности с физическим доступом вкладчиков к банкам оффшорным.
Как правило, оффшорное банковское обслуживание, более доступно для клиентов с высоким уровнем доходов, т.к. требует серьезных финансовых расходов на создание и поддержание оффшорного счета. Однако простые сберегательные счета доступны для всех категорий клиентов, сборы на их поддержание не выше аналогичных сборов, которые осуществляют континентальные банки.
Напоследок следует отметить, что в сознании многих людей прочно укоренилось мнение о том, что оффшорные банки часто связаны с организованной преступностью, теневой экономикой, отмыванием денежных средств, оказанием помощи террористическим группам и преступным группировкам. Однако вся финансовая деятельность оффшорных учреждений осуществляется в строгом соответствии с международными правовыми и финансовыми актами.
Словосочетание «оффшорный банк» известно всем. Однако мало кто знает, что скрывается за этими словами. На самом деле, любой зарубежный банк за границей нашей страны может называться оффшорным. Тем не менее, не только такое финансово-кредитное учреждение, которое работает в странах с льготным налоговым режимом, может считаться по-настоящему оффшорным.
Люди, которые не разбираются в финансовой сфере, считают оффшорные банки просто способом отмывания денег, возможностью уйти от налогов. Тем не менее, это не так. Столь же ошибочно мнение, что кризис экономики сделал вложения в оффшорные банки рискованным делом. Оффшоры отличаются грамотно построенной налоговой политикой, они имеют стабильность и продуманные правила регулирования.
Оффшорные банки появились относительно недавно. Предприниматели Великобритании и других европейских стран заметили, что налоги не позволяют им пользоваться всем заработком. Поэтому они заинтересовались зонами со льготным налогообложением. Вскоре после этого на Нормандских островах появились банки, имеющие выгодную налоговую политику. Кроме того, они сохраняли данные о клиентах в полной конфиденциальности. Это привлекло к банкам огромное внимание вкладчиков во всей Европы. После этого другие островные государства переняли положительный опыт, открыв такие же банки.
С того времени оффшорные банки стали эталоном безопасности в банковской сфере. Они гарантированно сохранят вклады своих клиентов, какой бы ни была международная ситуация. Оффшорные зоны существуют преимущественно в маленьких, островных, государствах. Банковская сфера для них становится важнейшим источником существования, наполнения государственной казны.
Чтобы обзавестись счетом в оффшорном банке, необходимо подготовить ряд документов. В зависимости от характера, банк имеет свои требования и анализирует разное количество бумаг. Однако для всех организаций необходимо предоставлять документы о предприятии – регистрацию, отчет за определенный период. Правильно составленные бумаги об управителе оффшорного счета также важны для банков.
Многие бизнесмены не знают, какую страну и банк выбрать для открытия такого счета. Чтобы сделать правильный выбор, надо не спеша все проанализировать, собрать данные об условиях открытия счета.
Одни из оффшоров акцентируют работу на конфиденциальности данных, другие делают упор на пониженных налогах. Выбирая банк, стоит руководствоваться собственными приоритетами. Взвесьте, что именно важнее для бизнеса: полное сохранение личных данных и информации о счете и деньгах или низкие налоги на заработок.
Стоит обратить внимание на то, что некоторые оффшорные зоны не отличаются ни сохранением данных о клиенте, ни грамотно проработанным налоговым законодательством. Кроме того, эти зоны постоянно наблюдаются финансовыми комиссиями разных стран.
В странах Европы и Соединенных Штатах Америки банки льготной налоговой зоны не поощряются. Ведь налоговая политика того или иного государства рассчитана на то, чтобы наполнять бюджет. С этих средств государство обеспечивает разные сферы жизнедеятельности – от медицины до военной защиты населения. В то же время, оффшоры существенно уменьшают налоги своих клиентов. Коммерсанты за счет этого получают большую прибыль, могут развивать свой бизнес. А государство, тем временем, теряет деньги.
На данный момент наблюдается рост популярности банков, размещенных в оффшорных зонах. Кроме того, сотрудничество с ними дает множество выгод. Однако и недостатки таких банков существенны. Практически все страны негативно относятся к банкам из оффшорных зон. Их регуляторы борются с низкими налогами, усложняя своим гражданам доступ к банкам оффшора.
Оффшорные банки, как правило, не платят налоги или платят их по значительно более низким ставкам, чем банки резиденты страны регистрации. Это дает оффшорным банкам значительное преимущество и позволяет им выплачивать большие проценты по вкладам. Ежегодно оффшорные банки платят регистрационную пошлину и пошлину за продление банковской лицензии.
Минимальный уставный капитал оффшорного банка значительно выше чем у обычной компании.
Лицензии оффшорных банков бывают нескольких категорий. Неограниченная генеральная лицензия дает право оффшорному банку заниматься практически всеми видами банковских операций при обслуживании нерезидентов. Ограниченная лицензия накладывает ограничения на те или иные виды операций кредитной организации. Оффшорный банк может начать свою работу с получения ограниченной лицензии и со временем реорганизоваться в полнокровное кредитное учреждение. Оффшорные банки находятся под постоянным контролем финансовых органов страны регистрации.
Для крупных международных финансовых институтов, имеющие солидную репутацию не составит труда зарегистрировать свой оффшорный филиал или отделение и получить банковскую лицензию. Жесткая позиция США по отношению к оффшорным банкам привела к тому, что другим категориям заявителей зарегистрировать такой банк стало практически невозможно.
Оффшорные и неоффшорные юрисдикции Европы, Америки, Азии, Африки И Океании. Практическое руководство по учреждению и налогообложению иностранных предприятий. НПК ВЕСТА, 2008, с.436 ISBN 978-5-98675-002-6
