Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.
Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет (" ").
Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.
Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная .
В этой статье Вы узнаете:
Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.
Однако обо всем по порядку.
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет .
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:
1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.
Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить . Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.
Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).
Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.
После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2018.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").
На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2018". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.
Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2018".
В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:
1. Тип декларации - 3-НДФЛ
2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу :
На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:
Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2018".
3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы "Муниципальное образование").
4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.
5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.
Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".
На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.
Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.
Переходим к заполнению следующей вкладки.
Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2018":
Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.
Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля , ради которой мы и начали заполнять декларацию.
Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":
В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.
Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".
Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":
В данном окне введите следующие значения:
Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.
В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":
Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.
После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:
Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).
Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.
После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".
Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:
На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено . Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.
По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать .
На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).
Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения . В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.
Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:
В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога , подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Размер его не меньше 1 000 рублей .
Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.
В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году . Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.
Удачи на дорогах!
Читать все комментарии
Анастасия-102
А если после этого купили другую машину - дороже, это надо показывать?
Лидия , здравствуйте.
Нужно указать сумму расхода 1 000 000 рублей.
Удачи на дорогах!
Анастасия , за следующую машину нужно будет отчитаться после того, как она будет продана. К текущей декларации она не относится.
Удачи на дорогах!
Альбина-16
Возник вопрос по заполнению графы «Доходы полученные в РФ@ по кодам 903 и 906.
Я купила авто и при покупке указали сумму 190000, через 2 года при продаже написали сумму 249000 (на тот момент не помнили за сколько взяли)
Как нам быть в этом случае?
Какой код указывать или нужно оба кода вписать?
Если оба кода, то получается разница в 59000, а значит был доход и возможно придётся платить 13% от прибыли?
Альбина , используйте вычет 906 в размере 249 000 рублей. В этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, скажите пожалуйста, если договоры покупки и продажи не сохранились, стоимость покупки 30 000, продажи 45000 руб. менее 3х лет в пользовании, какую сумму придётся заплатить,и как лучше заполнить 3-НДФЛ?
Ольга , здравствуйте.
Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 45 000 рублей. В этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Наталья-218
Здравствуйте! Вот мы продали машину. Покупали за 270 тысяч, продали за 295. Договора покупки не осталось. А в налоговую его все равно придётся предоставить, как быть?
Наталья , здравствуйте.
Либо восстановите договор, либо воспользуйтесь вычетом 906 в размере 250 000 рублей.
В первом случае размер налога (295 - 270) * 0.13 = 3,25 тыс. рублей.
Во втором (295 - 250) * 0.13 = 5,85 тыс. рублей.
Удачи на дорогах!
Анастасия-102
А для того, чтобы получить вычет, надо предоставить 2 ндфл, правильно? А если я в декретном отпуске, это не влияет?
Анастасия , если Вы подаете декларацию только в связи с продажей автомобиля, то справку 2НДФЛ можно не брать и соответствующие данные в декларацию не вносить.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте сколько я должен заплатить налог если я купил машину за 560т а продал 490
Аман , здравствуйте.
Если в декларации воспользоваться вычетом 906 в размере 490 000, то налога не будет.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Какой код вычета указать, если купили машину за 50 тыс., а продали за 40 тыс. рублей? 906 или 0?
Добрый вечер, Максим! Купила машину за 605 тыс., продала за 550 тыс. Какой код вычета мне указать и какой будет налог? У меня сохранились все договоры.
Максим-198
Здравствуйте я обменял машину со своей доплатой в купле продаже указана сумма 40 000 тысячь рублей будет ли налог. или нужно какое-то еще справку о том что я не продал а обменял машину подскажите как лучше сделать.
Наталья-218
А если мы составим договор о том, что продали за 250 тысяч, (а на самом деле,за 295 тысяч)предоставим копию его в налоговую, а действующий хозяин продаст машину, тоже в течении года, и ему предаётся предоставить декларацию,это как то повлияет на него?
евгений-309
здравствуйте,купил машину у организации,так как машин продавали много,то всем писали в договоре 10т.р.Через 2 недели попадаю в аварию,машина пострадала серьезно,после получения страховки продаю авто и в договоре пишем так же 10 т р.могут ли у меня быть проблемы из за такой низкой суммы указанной в договоре?
Ольга , здравствуйте.
Воспользуйтесь вычетом 906.
Удачи на дорогах!
Юлия , здравствуйте.
Код вычета - 903. Размер вычета - 550 000. В этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Максим , здравствуйте.
Опишите ситуацию более подробно. Какие договоры были заключены между участниками сделки, какие в них условия?
Если стоимость автомобиля 40 000 рублей, то можно воспользоваться вычетом 906 и не платить налог.
Удачи на дорогах!
Наталья , ранее заключенный договор при регистрации автомобиля оказался в ГИБДД. После этого он был передан в налоговую.
Если Вы подадите в налоговую поддельный договор (не совпадающий с первым), то это будет рассмотрено как уклонение от уплаты налогов. С соответствующей ответственностью.
Удачи на дорогах!
Евгений , здравствуйте.
Не исключено, что налоговая попросит Вам дать объяснения по этому поводу. Однако это происходит далеко не всегда.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Муж купил автомобиль в соседнем регионе за 800т.р. продавец уговорил написать сумму 250 тр. Намучившись с машиной, через 2 года муж ее продает за 600 тр. Покупатель из другого региона, на учет ставят в другом регионе. Договор на покупку сохранился (случайно), на продажу не сохранился. Т.е ни фамилию покупателя не помнит, запрос в гибдд сделать не может.
Как правильно заполнить декларацию. Можно ли указать стоимость продажи меньше. Может ли налоговая узнать стоимость продажи автомобиля сама?
Обидно платить налог за воздух... понимаю что продавец сознательно развел мужа, так как сам купил авто у организации за копейки.
Екатерина87
Добрый день.В 2018 году продала а/м,сумма продажи по договору купли-продажи 30 000 руб., а/м был в собственности более 3-ех лет....необходимо ли мне подавать 3 НДФЛ?
Елена , здравствуйте.
Налоговая в любом случае узнает стоимость продажи машины. В декларации нужно указать сумму, которая была указана в договоре продажи. К сожалению, в описанной ситуации придется заплатить налог.
Удачи на дорогах!
Екатерина , при владении машиной более 3-х лет подавать декларацию не нужно.
Удачи на дорогах!
Дмитрий-503
Добрый день.
продал автомобиль которым владел менее 3 лет 30.01.2018г.
Могу ли я сейчас подать декларацию 3НДФЛ (по горячим следам) или необходимо ждать следующего года, чтобы подать ее до с 01.01.2020г по 30.04.2014?
Михаил-226
Здравствуйте. В 2018 году продал автомобиль, которым владел менее 3-х лет. Купил его за 300000, продал за 280000. Договор о покупке авто не сохранился, можно где-то взять его копию? Или как заполнить декларацию без этого договора и нужно ли будет платить налог? А также письмо из налоговой о необходимости заполнения декларации пришло уже в мае. Нужно будет платить штраф? Заранее спасибо за ответ.
Дмитрий , здравствуйте.
Декларация за 2018 год должна была быть подана до 30 апреля 2019 года. Если Вы этого еще не сделали, то подайте документ сейчас. Декларацию в любом случае примут.
Удачи на дорогах!
Михаил , здравствуйте.
Копию можно попробовать получить у предыдущего собственника, если у него она сохранилась, или в ГИБДД, где Вы ставили машину на учет.
Если договора не будет, то можно будет все равно попробовать уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, однако в этом случае налоговая может впоследствии вызывать Вас для объяснений по этому поводу.
За несвоевременную подачу декларации возможен штраф.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, не подскажите как быть если оба договора купили продажи утеряны?
Этот вопрос и ситуация в целом интересуют многих. Ведь при неподаче документов в будущем можно напороться на огромные проблемы с законом. Особенно тогда, когда они большие. И поэтому в качестве отчета приходится регулярно при продаже чего-либо подавать декларацию в соответствующий налоговый орган по месту вашей прописки (или проживания в некоторых случаях). Но не всегда она потребуется. Декларация после продажи машины имеет очень много нюансов, о которых должен знать каждый гражданин. Ведь любой дополнительный документ — это не что иное, как лишняя бумажная волокита. Что же делать в случае продажи автомобиля? В каких случаях декларация подается и налоги уплачиваются, а в каких нет?
Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию в налоговые органы? Тут, как уже было сказано, очень многое зависит от ситуации. Отчитываться о своих сделках перед государством нужно, но не всегда. Собственно, декларация тоже подается не во всех случаях.
Первая ситуация — это долгое владение транспортным средством. Под этим понимается нахождение автомобиля в собственности более 3 лет. Как ни странно, в этом случае никаких дополнительных бумаг подавать не требуется. Такая сделка не облагается налогами, что, в свою очередь, избавляет собственников от лишней бумажной волокиты. Ничего трудного, верно?
Кто-то продал машину? Нужно ли подавать декларацию или нет, это помогут решить многие нюансы. Например, стоимость автомобиля. Она играет немаловажную роль. Но в сочетании со всеми остальными аспектами.
Так, если вы слишком дешево продаете транспортное средство, скорее всего, никаких налогов вы платить не будете. Но о продаже машины подать декларацию все равно придется. При высокой стоимости, разумеется, пишется соответствующее оповещение и платятся определенные проценты. Исключение составляют случаи, при которых транспортное средство находилось в собственности больше чем 3 года. Тут, как уже было сказано, независимо от стоимости, никаких бумаг в налоговую относить не нужно.
Таким образом, декларация после продажи машины может как подаваться, так и нет. Здесь очень много моментов, которые играют огромную роль. Упускать из внимания нельзя. Какие еще могут быть ситуации? Если продал машину, нужно ли подавать декларацию?
Нередко случается так, что приходится продавать собственность, находящуюся во владении менее 3 лет. Особенно если дело касается машины. Честно признаться, в этом плане здесь все предельно просто: декларация подается в налоговую службу. Но вот будете ли вы платить налоги или нет, это еще неизвестно.
Выберите код дохода. В нашем случае это 1520. Он служит для отображения получения любого дохода от имущества. Ниже следует написать сумму продажи автомобиля. Для вычета ниже выберите код 903 (расхода). И зафиксируйте то, сколько вы потратили когда-то. Ваши расходы в налоговой декларации играют важную роль. После в поле (безо всяких приписок) проставляется "0", ставится цифра месяца продажи транспортного средства. Больше ничего не потребуется от пользователя. Можно снова нажать на "+" в источнике выплат. Заполните все появившиеся поля при помощи справки 2-НДФЛ, которая должна быть подготовлена заранее. Это необязательный, но желательный пункт. Тем более если все данные у вас уже и так есть. Ничего трудного в данном шаге нет. Просто перепечатываете в соответствующие поля имеющуюся у вас информацию. И ничего более.
Как только данный шаг будет пройден, можно сохранить изменения. Все, теперь понятно, как можно заполнить декларацию на продажу машины. Ничего особенного в этом нет. Можно распечатывать документ в нескольких экземплярах, а затем подавать соответствующий запрос в налоговые органы. Обратите внимание: при неправильности заполнения компьютер не позволит сформировать и заполнить декларацию. Нужно будет заполнить недостающие поля и исправить все ошибки.
О продаже машины подать декларацию не так уж и трудно, когда имеется хоть какая-то практика. Очень часто граждане попросту не понимают всего процесса. И начинается паника. Да, не всем дано сразу понимать в полной мере то, как именно правильно заполнять декларацию.
Если хотите избавить себя от лишней бумажной волокиты, можете без проблем обратиться в специальные фирмы, которые подготавливают отчетные документы для налоговой. Только не забудьте представить им полный перечень бумаг, который был перечислен выше. Обычно все декларации и отчетности изготавливаются очень быстро. Но за услуги придется заплатить. И не совсем маленькие деньги. Кто-то продал машину? Подать декларацию после сделки можно без лишней головной боли. Платите обученным людям, и они все делают за вас.
Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.
Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ . Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.
Шаблон доступен для скачивания .
3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины - просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.
Что касается вычета, то, исходя из , он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.
Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю - если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.
Третий вариант - совместить вычет и расходы, что практикуется в соответствии с письмом Минфина РФ от .
Пример 2
Игнатьева Татьяна Степановна купила 2 машины в декабре 2017 года. Цена первой машины - 200 000, второй - 300 000 рублей. В марте 2018 года она продала первый автомобиль за 250 000 рублей Иванову Петру Александровичу, а в мае второй - за 350 000 рублей Петрову Александру Ивановичу.
Татьяна обязана заполнить 3-НДФЛ при продаже машины до 250 000, а вторую - боле е, заполнив единый бланк.
Как будет выглядеть бланк:
Скачать образец можно по .
ФНС России разработала специальное приложение для заполнения деклараций физическими лицами - «Декларация». Его можно скачать
При продаже автомобиля физлицом декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию в обязательном порядке, если владение машиной длилось менее 3-х лет. Представление декларации требуется:
для выведения корректного значения налога, подлежащего уплате в бюджет с полученного продавцом дохода;
приложение 6 для отражения заявляемого вычета по случаю продажи автомобиля;
Раздел 2 – расчет базы по налогу;
Раздел 1, в котором подводится итог расчета – налог к уплате или к возмещению.
Гражданин РФ, являющийся налоговым резидентом, в 2017 году приобрел автомобиль RenaultDuster 2016 года производства. В 2018 году транспортное средство было продано за 830 000 руб. Продавец машины получил доход от продажи авто, которым владел менее 3-х лет, поэтому должен уплатить в бюджет налог по ставке 13%. При этом он решил воспользоваться своим правом на применение налогового вычета в сумме 250 000 руб. (документов, подтверждающих расходы на первичную покупку авто нет). В 2018 году заявитель льготы получил по месту работы доходы в размере 982 700 руб., с них работодателем был удержан НДФЛ 13% – 127 751 руб.
Как в 2019 г. будет заполнена декларация 3-НДФЛ (продажа авто):
На титульной странице приводится основная информация о налогоплательщике и налоговом периоде, за который декларируются доходные поступления. Надо вписать паспортные данные, контакты для связи (номер телефона), проставить подпись и дату оформления документа, указать количество листов в отчете и приложениях.
На следующем этапе надо показать размер полученных в истекшем году доходов от разных видов деятельности. В нашем примере гражданин получает зарплату от работодателя и доход от продажи авто. Это отражается в Приложении 1. Сначала фиксируется размер заработка по месту трудоустройства – 982 700 руб. и величина удержанного работодателем НДФЛ – 127 751 руб. (строки 070 и 080 соответственно), код дохода - «07» (зарплата, с которой налог удержан налоговым агентом). Следующий источник дохода – покупатель автомобиля: вводятся его ИНН и ФИО. Указывается сумма вырученных средств от продажи имущества (830 000 руб.) и код дохода «03» (от продажи иного имущества), удержанного налога нет. Все коды доходов можно найти в приложении № 3 к Порядку заполнения декларации.
В Приложении 6 для обозначения размера имущественного вычета, заявляемого при продаже иного имущества (в частности, автотранспорта) надо заполнить две строки – 070 (сумма заявляемого вычета) и 160 (общая сумма вычетов). Их значение равно 250 000 руб.
Ни в одном из разделов 3-НДФЛ автомобиль, его марка и т.п. не указывается, фигурируют только стоимостные параметры. При расчете суммы налогового обязательства перед бюджетом надо заполнить Раздел 2. В нем указываем вид дохода «03» и совокупный объем доходов в размере 1 812 700 руб. (982 700 руб. в виде зарплаты + 830 000 в виде выручки по сделке купли-продажи). Доход показывается в строках 010 и 030. В поле 040 переносится сумма имущественного вычета – 250 000 руб., в строке 060 выводится налоговая база – 1 562 700 руб. (1 812 700 – 250 000). В строке 070 вводится расчетная сумма налога – 203 151 руб. (1 562 700 х 13%), а в поле 080 удержанный работодателем в 2018 году НДФЛ – 127 751 руб. Разница между расчетной величиной налога и уплаченным НДФЛ показывается в строке 150 – 75 400 руб.
Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета).
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Но с оформлением такого документа возникает масса проблем и без примера трудно проверить, правильно ли указано все реквизиты, точно ли рассчитаны суммы и проставлены ли в тех разделах и пунктах, где нужно.
Как проходит сделка купли-продажи? Нужно разобраться в проведении процедуры, что позволит быстро и без проблем реализовать авто.
После того, как транспортное средство передано новому владельцу, стоит собрать все документы и своевременно обратиться к представителю уполномоченного органа для отчета по прибыли.
Если вы решились продать авто, стоит быть готовым к такому порядку действий:
Обратите внимание, что в соответствии с новыми правилами:
Эти изменения позволяют сократить время регистрации автомобиля. Для того чтобы быстро продать машину, стоит позаботиться о свободном месте в ПТС для указания данных нового владельца.
Если оно отсутствует, тогда нужно оформить новый документ. В паспорт автомобиля вносятся такие данные:
Процедура регистрации начнется с осмотра диагностических карт – документов, что подтвердят факт пройденного техосмотра.
Карта действительна до того момента, когда указан срок ее действия, и не зависит, было авто продано или нет. С помощью такого документа можно оформить ОСАГО.
Новый владелец должен в десятидневный срок после покупки ТС пройти техосмотр, получить страховку, зарегистрировать авто и оформить договор о покупке.
Если вы продали автомобиль и желаете сделать возврат налога, уплаченного в бюджет, стоит подготовить такие справки:
Для уплаты налога стоит провести расчет сумм и подать декларацию в налоговый орган. Налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговый вычетом (уменьшить налоговую базу).
Есть два способа сделать возврат (согласно ):
Налоговая декларация подается независимо от того, какой размер налога должен быть уплачен, даже если он равен нулю.
Представить отчет в уполномоченный орган нужно в следующем году после совершения сделки купли-продажи (до 30 апреля). Обратиться следует по месту проживания ( , ).
Но все ли обязаны подавать отчет и как заполнить справку 3-НДФЛ при продаже автомобиля?
Если продано транспортное средство, что находилось в собственности от трех лет, то прибыль от сделки не будет облагаться налогом.
Если нет дохода, с которого должен перечисляться налог по ставке 13%, то и налоговую декларацию не нужно оформлять и представлять в налоговую инстанцию ( , п. 4 ст. 229 НК РФ).
Обратите внимание, что 3 года – это не календарные годы. Это 36 месяцев, что следуют с момента покупки ТС.
А значит, время, когда доходы с продажи освобождаются от налогообложения, может наступить в начале или середине года по истечению 3 лет.
Как выяснить, сколько автомобиль находится в собственности? Посмотрите договор купли-продажи или счет. При этом не учитывается время регистрации автомобиля в органах ГИБДД.
Если машина находится в собственности меньше 3 лет, обязательство уплачивать налог и подавать декларацию сохраняется.
Расчет проводится самостоятельно после продажи транспортного средства (подпункт 2 пункт 1 ст. 228 НК).
При подготовке отчета стоит заполнить такие страницы 3-НДФЛ:
Остановимся подробнее на особенностях заполнения декларации, что позволит избежать ошибок.
Если вы обращаетесь за вычетом прибыли с учетом расходов, стоит знать такие правила расчета (разберем на примере).
Вы купили авто в 2013 году, стоимость которого составила 500 тыс. руб. Все документы (договора, платежи) у вас есть. В 2019 году транспортное средство продано по цене 450 тыс. руб.
Размер налога – ноль:
То есть, вам придется подавать декларацию без уплаты налога. Разберем, как уменьшить прибыль на лимит вычета.
Физическое лицо приобрело в 2013 году транспортное средство по стоимости 500 тыс. руб. Документов, которые подтвердят такой факт, нет. В 2019 году авто продано по цене 400 тыс.
Применив имущественный вычет, получим такой расчет:
Это сумма, что облагается налогом. К уплате подлежит 13%, то есть 19,5 тыс. (150. тыс. *13%). Если авто продано по цене, что не превышает суммы вычета (250 тыс.), то налог не нужно уплачивать. Но отчет подготовить придется.
Можете посмотреть готовый образец, заполненный в excel или doc, либо посмотреть на стенде в самом отделении. Что же стоит писать в разделах?
Шаг 1: заполняем титульные листы.
Нужно указать:
Шаг 2: заполнение листа Е.
Информация, которая указывается в бланке, будет отличаться в зависимости от того, какой вид имущественного вычета используется.
Если применяется сумма вычета 250 тыс. руб., то в пункте 2.1.1 нужно заполнить строки 110 и 120:
Если вы желаете уменьшить сумму дохода на расходы, то придется заполнить пункт 2.2.2 – строки 130 и 140:
При условии, что продано только один автомобиль, можно использовать один вычет. Если продается два авто, то по одному объекту можно применить имущественный вычет (250 тыс.), а по второму – в сумме затрат, что понесены.
Видео: декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля
При продаже трех машин можно уменьшать сумму по расходам только по одному. В отношении остальных будет применен имущественный вычет.
Пункт 2.3 отражает итоговую сумму:
В 4-м разделе проводится расчет общих сумм вычета. 190 – впишите данные строки 160.
Шаг 3: вносим информацию в лист А.
Здесь нужно указать сумму прибыли, что облагается налогом, исчисленные суммы и суммы, что подлежат возврату.
Нужно выбрать код дохода из :
Такую информацию можно найти в договорах о продаже ТС. Авто продано физлицу? Тогда пропустите такие строки.
При продаже нескольких транспортных средств заполняются строки 030, 070. 2 пункт отражает итоговую сумму. Для этого плюсуют показатели строк 030 и 070.
Показатели должны совпасть с теми, что указаны в Листе А:
Шаг 4: заполните первый раздел.
Шаг 5: заполните раздел 6.
Многим без наглядности трудно разобраться. Поэтому рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
Декларация может быть заполнена вручную, с использованием специальной программы или на официальном сайте ФНС.
Подать документацию для отчета по прибыли при продаже автомобиля можно несколькими способами:
Если подаются копии документов, стоит представить и оригиналы. Это позволит избежать лишних проблем при сверке информации.
Вам откажут в принятии заявления и отчета, если:
Налог с продажи машины должен быть уплачен до 15 июля в следующем после того года, когда оформлено сделку купли-продажи.
Это следует из п. 4 ст. 228 НК. Все необходимые реквизиты можно узнать в территориальном отделении Налоговой инспекции.
Если сумма налога не будет перечислена вовремя, с физического лица взимается штраф от 5 до 30% от суммы, что подлежала уплате, но не меньше 1 тыс. руб. ().
Штраф будет начислен даже в том случае, когда сумма налога равна нулю. При умышленной неуплате налога сумма штрафа составит 40% ().
Если долг не уплачивается несколько лет, будет начислена также пеня в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Банка РФ ().
Вам придется перечислить в казну не только штраф, но и налог, пеню (пункты 2, 5 ст. 75 НК РФ).
Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины
Помните, что сдать отчет вам придется только в том случае, если авто находится в вашей собственности менее трех лет. По истечению этого времени такая волокита вам не грозит.
Если все-таки вы столкнулись с необходимостью представить декларацию, ориентируйтесь на пример и внимательно проводите все расчеты.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
